高新技术企业认定

黄山市高新技术企业认定重点条件之财务辅导步骤安排

文字:[大][中][小] 2019/7/30  浏览次数:201

       黄山市高新技术企业认定申报已经截止,根据19年高新技术企业认定卧涛已经服务上百家了,但是每次与客户的财务工作对接总是要花很长时间,今天就把高企从我们介入到申报完所涉及的步骤安排都列出来。黄山市高新技术企业认定重点条件之财务辅导步骤详细解析:

    首次对接,建议客户的财务人员一定要在场,准备好近三年的财务报表(一般是年度资产负债表和利润表),前两年的所得税汇算清缴表(?#24509;?#22871;的),以及前两个年度的科目余额表和管理费用明细账;在这次对接里,如前两年有研发费用,那着重点就在所得税申报表上,由于往年对高企的审查涉及到很多所得税申报的事项,所以一般会再次就我们的经验为客户规避某些风险所在。如果没有研发费用的话,我们会确认大致的每年的研发费用的占比和框架内容,然后安排?#20204;?#20004;个年度的更正申报的时间安排。

    以前两个年度的所得税更正申报前,请财务人员配合我每个月的电话回访和进度跟踪,还需要配合我们工程师的立项,做好高企账务调整和研发费用的分配归集,这也是为了未来做研发费用的辅助台账。任何关于高企的财务问题在这期间都是可以沟通的,但是我们的进度尽量不要拖延,去更正申报前一定要与会计师事务所以及我们卧?#21351;?#19977;对接数据的准确合理以及注意事项,我们确定三方一致,在事先预定的时间安排下,再去进行更正申报;更正申报后请将更正申报后的所得税年报扫描一份给我。

    每年的12月31号之前,一定要把当年度的研发费用归集出来,也是为了来年的所得税汇算清缴。这个年度的研发费?#27599;?#26550;最好?#26377;?#21069;两年的大致结构,这样财务稳定性有,比例也够。在这之前,还要考虑近三年的财务成长性,配合我们做好财务规划,需要增资的也需要在年底前完成。

    往年2020年第一批的高企预申报时间大概在3、4月份,在这之前我们的财务人员要做好近三年的研发费用的辅助台账,近一年的高新技术产品(服务)收入辅助台账,以及19年的年终所得税汇算清缴的申报。这些工作之前,辅助台账的模板可以找我们要,具体怎么做这个辅助台账以及所得税申报的注意事项?#23478;?#36319;我们对接;在这个步骤里,会计师事务所的审计报告一般都出来了,所以可以以审计报告的报表去进行所得税汇算清缴,企业、事务所、税务数据就可?#21592;?#25345;一致。关于研发费用的加计扣除,企业研发费用归集合理就可以按照75%来进行加计扣除,现在税务局不需要去做备案了,所以企业自行加计扣除,立项报告和辅助台账留存企业即可。其他的申报事项会在申报前进行再次对接。

    高企申报完?#36127;?#36130;务工作就会告一段落,但是某些区税务会对加计扣除有个财务抽查的?#26041;冢?#19968;般是对研发费用的合理性进行查看,有去企业的,有让企业抱账本去税务局的,这些其实都是配合工作,我们第三方也会一?#22791;?#36827;。

 

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